Entender os tipos de plano de previdência complementar é fundamental para que contribuintes e operadores do fundo possam alinhar melhor expectativas e entender bem o impacto de suas escolhas de investimento e previdência. Descubra o que é a Contribuição Definida (CD), Contribuição variável (CV) e Benefício definido (BD) e as vantagens de cada um dessas modalidades de previdência.
Mas o que é a previdência complementar?
Diferente das previdências entendidas como “públicas”, que são o INSS e demais institucionais e obrigatórias instituídas pelo governo, as previdências complementares também são chamadas de previdência privada, e é de escolha do trabalhador investir em uma ou não.
Como uma forma de seguro contratada pelo funcionário através da empresa, ela garante uma renda futura ao titular ou beneficiário e é usada especialmente para os períodos após a aposentadoria. Os planos geralmente são divididos em etapas de acumulação, no qual realizam-se aportes regulares de recursos para serem aplicados em fundos que as seguradoras fazem a gestão, e de resgate, em que temos o resgate do valor acumulado integralmente ou na forma de uma renda complementar, que tem seu valor calculado através de uma base de cálculos atuariais.
Quais são os planos de previdência complementar?
Os principais planos são três: Contribuição Definida (CD), Contribuição Variável (CV) e Benefício Definido (BD). Os planos definirão quais são as regras da contribuição, quais os benefícios oferecidos e as condições de acesso aos benefícios.
Contribuição Definida CD
Aqui os benefícios são mensurados em função das contribuições realizadas ao plano mais o valor da remuneração alcançada nos investimentos. O resultado é o saldo de contras do participante. Resumidamente, há um acerto de valores da contribuição durante a contratação do plano, e o valor recebido pelo benefício deste modelo é variável em função da quantia acumulada, junto com o tempo da acumulação e a sua rentabilidade.
Quando chega o momento da aposentadoria e o resgate dessa previdência, o beneficiário poderá escolher se quer receber os acumulou ao longo da vida (em 5 anos, por exemplo) ou se gostaria de receber o percentual do saldo acumulado.
Contribuição Variável CV
Diferente da CD, aqui o beneficiário estabelece a contribuição mensal que deseja realizar e o valor do benefício é o que resulta desse esforço mental de valores. Aqui você tem direito a benefícios programados e os valores desses benefícios são calculados em função de idade, gênero, recursos acumulados e a taxa de juros vigente no momento da abertura do pedido de aposentadoria. Neste caso, a depender do plano escolhido, o cálculo poderá ser vitalício, sendo calculado atuarialmente até o falecimento do participante ou por tempo determinado.
Benefício Definido BD
A última modalidade é aquela na qual o participante já sabe o valor final de seu benefício na aposentadoria, por exemplo, 80% do valor de seu último salário, e em função desta modalidade, o valor é calculado pelo atuário de forma a garantir o recebimento dentro dos conformes.
Com seu caráter solidário e determinado pelo equilíbrio atuarial, o valor da contribuição que é realizada ao longo do tempo varia, de forma que o valor do benefício pré-determinado possa ser atingido em sua totalidade. Segundo dados da Abrapp, este tipo de plano não é mais oferecido pelo segmento de previdência complementar.
Escolhendo o melhor modelo de previdência
Nunca há uma só resposta correta e escolher a sua previdência privada vai de encontro com os seus objetivos profissionais e seu estilo de vida.
Aqui, o ideal é se guiar pelo “Tripé da Previdência” (relação entre Tipo, Tributação e Fundo), mas também contar com a ajuda de um profissional qualificado para te direcionar para uma previdência que seja compatível com as suas possibilidades e expectativas.
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